土右旗2019年财政收支运行情况分析
2020年03月03日  17:06   来源:   作者:    点击:
    2019年,旗财政局在旗委、旗政府的坚强领导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的十九大精神和十九届四中全会精神,持续深化“不忘初心、牢记使命”主题教育各项活动,面对更加复杂和严峻的经济形势,财政部门迎难而上、主动作为,抓收入、保支出、促发展,科学合理调度资金,有效优化支出结构,切实保障民生等重要领域重点支出需求。
    一、财政收支完成情况
    (一)本级收入完成情况
    2019年,全旗公共财政预算收入完成6.38亿元,同比增加3660万元,增长6.1%。其中:税收收入5.1亿元,占公共财政预算收入的79.95%;非税收入1.28亿元,占公共财政预算收入的20.05%。
    按征收部门划分:
    --税务部门组织收入5.31亿元,同比增加5159万元,增长10.8%;
    --财政部门组织收入1.07亿元,同比减少1499万元,下降12.3%。
    2019年分部门收入对比情况
    (单位:万元)
    按行业分:
    --煤炭业实现税收25395万元,同比增加11484万元,增长82.56%;
    --交通运输实现税收1632万元,同比增加629万元,增长62.81%;
    —建筑业实现税收3941万元,同比减收961万元,下降19.6%;
    —制造业实现税收4030万元,同比增加346万元,增长9.39%
    --房地产业实现税收4393万元,同比增加538万元,增长13.97%;
    --电力、燃气业实现税收4220万元,同比减收545万元,下降11.44%;
    --批发零售实现税收3091万元,同比减收303万元,下降8.93%;
    --其他行业实现税收4320万元,同比减少6632万元,下降60.56%。
    按税种分:
    主体税种完成3.08亿元,同比增加10372万元,增长50.71%,占税收收入的60.42%;其他税收完成2.02亿元,同比减收5811万元,下降22.34%,占税收收入的39.58%。主体税种中:
    --增值税2.17亿,同比增加6695万元,增长44.6%;
    --企业所得税4001万元,同比增加900万元,增长29%;
    --个人所得税1487万元,同比减收97万元,下降6.1%;
    --资源税完成3625万元,同比增加3003万元,增长482.8%。
    按重点纳税企业分:
    --年纳税5000万元以上企业1家,神华包头能源有限责任公司水泉露天煤矿,实现全口径收入5313万元(公共财预算收入2179万元)。年纳税超3000万元企业1家,包头市石拐区凯越露天煤矿土默特右旗运销站,实现全口径收入3073万元(公共财政预算收入1103万元);
    --年纳税1000—3000万元企业24家,实现全口径收入35928万元(公共财预算收入7607万元);
    --年纳税500—1000万元企业24家,实现全口径收入17862万元(公共财预算收入5388万元);
    --年纳税100—500万元企业116家,实现全口径收入25602万元(公共财预算收入9666万元)。
    (二)上级补助收入情况
    全年共争取上级专项资金15.27亿元,同比增加0.77亿元,增长5.31%。争取新增债券0.21亿元,再融资债券2.21亿元,置换债券31.03亿元。
    (三)支出完成情况
    2019年,全旗公共财政预算支出完成23.02亿元,同比减少2.05亿元,下降8.2%。其中:民生支出16.8亿元,占公共预算支出的73%;八项支出13.1亿元,占公共预算支出的57%。
    按功能分:一般公共服务支出19461万元,公共安全支出5784万元,教育支出36136万元,科学技术支出427万元,文化体育与传媒支出4720万元,社会保障和就业支43462万元,卫生健康支出14874万元,节能环保支出3855万元,城乡社区事务支出7235万元,农林水事务支出56467万元,交通运输支出5969万元,资源勘探电力信息等事务支出3720万元,商业服务业等管理事务支出822万元,自然资源气象等事务支出1138万元,住房保障支出8472万元,粮油物资储备管理事务支出3000万元,灾害防治及应急管理支出1128万元,金融监管事务支出90万元,其他支出553万元,债务付息支出12950万元。
    二、财政运行特点
    总的看,2019年财政部门砥砺奋进,狠抓落实,财政收支平稳有序运行,主要呈现以下几个特点:
    (一)收入方面:一是收入增速保持在合理区间。今年以来,受减税降费政策效应持续显现的影响,财政收入增幅总体呈现“前高后低、趋于平缓”的态势。2019年在税务部门的积极配合下,通过加强征管、堵塞漏洞等有效措施,努力克服减收因素,财政收入稳中有进,财政收支总体运行在合理区间。二是收入质量明显提高。各月非税收入除3-5月份较上年同期有所增长,其他月份均呈现下降趋势,截至12月底全旗非税收入占比20.5%,较上年下降6.6个百分点,收入结构保持在较好水平,收入质量进一步提高。三是主体税种和重点行业贡献突出,但分量逐步减轻。一方面在减税降费政策大背景下,主体税种对税收收入的贡献度仍超过60%,其中增值税、企业所得税、资源税分别增长44.6%、29%、482.8%,表明我旗在推动减税降费政策落地见效方面成效显著,减税降费政策红利全面释放,企业活力进一步增强。但个人所得税、房产税和城镇土地使用税等税种的减收也充分体现出了减税降费政策实施以来对我旗税税收入的强大冲击。另一方面受煤炭销量和价格及环保要求等因素影响,我旗煤炭业出现较大波动。全年煤炭业实现收入2.54亿元,占公共预算收入的39.8%,虽然一煤独大的格局尚未改变,但对我旗税收的支撑作用明显降低,且随后山区洗煤厂全面拆除因素影响,煤炭业税收贡献度还将持续下降。四是纳税企业数量虽增多,但未形成持久性重点企业。从数量上看,2019年全旗100万元以上企业166家,远超于2018年的123家,但重点纳税企业呈现减收现象,主要是去年3000万元以上纳税企业内蒙古明华供应链管理有限公司和包头市山晟新能源有限责任公司实现收入分别下降了69.59%、34.16%,体现出我旗财源不够坚实、重点纳税企业不够稳固的现象。
    (二)争取资金方面:一是从总体看,全年上级补助收入15.27亿元,同比增长5.31%。剔除上下年度一次性化债奖励补助后,增加1.67亿元,增长13.1%,增长幅度较大。二是从结构看,一般性转移支付占比达62.35%,较上年同期提高27个百分点;专项转移支付5.07亿元,剔除上下年度化债奖励资金后达4.16亿元,较上年减少2.94亿元,下降41%。上级补助收入规模增加,而专项转移支付减少,表明争取的一般性转移支付补助增加,上级补助收入对我旗可用财力的贡献加大。特别是争取县级基本财力保障资金1亿元并形成基数补助我旗,确保了当年收支平衡,也对以后年度可用财力做出了贡献。
    (三)支出方面:一是支出结构更加优化,重点支出保障有力。全年八项支出13.1亿元,占一般公共预算支出的57%;民生支出16.8亿元,占一般公共预算支出的73%,其中用于教育、农林水、社会保障和就业等关切民生领域的支出较上年同期均呈增长态势,有力保障了民生领域的支出需求。同时全力控制一般性支出,坚持将政府过“紧日子”作为长期贯彻落实的工作要求,全年一般性支出压减20.5%,三公经费下降21.4%。二是全力打好“三大攻坚战”。坚持把化解政府债务、脱贫攻坚、污染防治作为重大政治任务来抓,扎实推进重点项目,切实提高财政资金使用效益,积极整改扶贫资金管理问题,落实生态建设等各项任务,确保做好债务风险防范化解工作,规范使用政府债券资金。2019年,全年累计化解隐性债务36.09亿元,完成年初化解任务的742.6%,大幅度超额完成年度化解任务。累计清理偿还民营企业债务12.71亿元,超额完成50%清偿目标。
    (四)收支平衡方面:受限于财政增收基础不坚实、财源基础不牢固、财力明显不足等因素限制,2019年虽然在旗委、旗政府的正确领导下,财税部门进一步强化收入征管、大力压缩支出总量,“三保”得到充分保障,各项重点工作、重点项目得到有效落实,“三大攻坚”任务顺利实施,保障了到期债务本息按期偿还等财政支出。但政策性减收、乡村振兴、清理偿还民营企业账款等多项因素叠加影响,造成了财政收支矛盾凸显。2019年财政收支平衡极度困难,呈现前所未有的挑战,年底通过向上级财政申请救助资金1.3亿元来缓解当年支出压力,实现了收支平衡,但也为以后年度财政收支平衡提出了挑战。
    二、财政运行中的薄弱环节
    (一)产业结构单一,转型升级困难
    我旗一直以来就以煤炭业为主要支柱产业,产业结构比较单一。2018年以来伴随上级关于生态环境保护等一系列政策出台,我旗结合地方实际,深刻领会上级关于加强生态文明建设的重要指示批示和会议精神,严格贯彻落实各项政策要求,充分考虑保护生态环境卫生,逐渐关停部分煤炭企业,但从另一个角度来讲,也对本级公共预算收入产生了较大影响,同时鉴于短时间内很难引进和培育新的支柱性企业,造成税收增长乏力。
    (二)刚性支出叠加,收支矛盾尖锐
    由于今年新增减税降费政策不断出台、力度不断加大,造成全旗财政收入增长受限,同时刚性支出有增无减。2019年,我旗成功申报了建制县隐性债务化解试点,下发置换债券资金31.03亿元,主要用于偿还政府隐性债务及工程款,暂缓了当年偿债压力,但并未减少实际的债务总量,造成后续财政支出压力加大。加之救助资金中1亿元需以后年度逐步消化,届时财政收支矛盾将更加尖锐。
    四、下一步工作重点
    (一)积极开源,保障财政平稳运行。继续强化财税部门的沟通协作,实时对接,共享信息,各尽其力。深入分析收入规律和特点,合理把握组织收入力度、进度和节奏。严格依法征收、依法减免,扎实推进减税降费等优惠政策落实,规范非税收入,强化对重点执收单位的催缴和处置收益收缴工作,确保应收尽收。拓宽渠道,加强结转结余资金、政府存量资金的统筹力度,弥补实施减税降费政策形成的减收影响,为“三保”提供财力支撑。
    (二)强化节流,持续优化支出结构。进一步优化支出结构,控制一般性支出,把政府过“紧日子”作为长期坚持的方针,实行源头管控,在编制2020年预算时,确保预算安排一般性支出压减5%,“三公经费”不突破上年基数。预算执行中,硬化预算约束,坚持勤俭节约,将节省下来的资金优先安排用于支持基本民生保障、支持“三大攻坚战”等重点领域和关键环节。
    (三)储备项目,加大资金争取力度。始终将争取上级资金和抓收入放在同等重要的位置,充实完善项目库建设。主动配合、积极推进有关部门和乡镇(管委会)与上级部门的沟通联系,真实反应我旗经济社会发展中存在的实际困难,全力争取上级在民生领域等方面的全方位支持。在不新增政府隐性债务的前提下,强化项目前期论证,建立债券项目库,对符合新增债务条件的重点项目积极向市财政申请债券额度。

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